Grön teknik 2024: så fungerade avdraget

Vad var skattereduktion för grön teknik 2024?

Skattereduktionen för grön teknik var ett avdrag på fakturan när en privatperson anlitade ett företag för en godkänd installation i den egna bostaden eller i en förälders hushåll. Syftet var att göra investeringar i förnybar energi och laddinfrastruktur mer ekonomiskt tillgängliga.

Avdraget gällde installationen – inte ett fristående köp av utrustning. Företaget drog normalt av beloppet direkt på fakturan och ansökte sedan om utbetalning från Skatteverket. Reglerna beskrivs närmare av Energimyndigheten.

Hur stort var grönt avdrag för solceller 2024?

Under kalenderåret 2024 var skattereduktionen för nätanslutna solceller 20 procent av den debiterade kostnaden för arbete och material. Batterilagring av egenproducerad el och laddningspunkter för elfordon hade en högre nivå: 50 procent.

För installationer som betalades från och med den 1 juli 2025 sänktes nivån för solceller från 20 till 15 procent. Det är därför viktigt att skilja på 2024 års regler och den senare nivån.

Vilka installationer omfattades av grönt avdrag?

Tre typer av installationer omfattades:

• Solceller: ett nätanslutet solcellssystem för produktion av el.
• Batterilagring: ett system som lagrar egenproducerad elenergi.
• Laddbox eller annan laddningspunkt: en laddningspunkt för elfordon.

Värmepumpar, isolering och andra energieffektiviserande åtgärder gav däremot inte rätt till skattereduktion för grön teknik. En värmepump kan fortfarande vara en energiinvestering, men den hör inte till de installationer som omfattas av just detta avdrag. Inte heller material som kunden köper utan att samtidigt anlita ett företag för installation ger rätt till reduktion.

För batterier gäller dessutom att systemet ska vara kopplat till en nätansluten anläggning för egenproduktion av förnybar el. Enligt Skatteverkets ställningstagande ska batteriet uteslutande eller så gott som uteslutande användas för att lagra egenproducerad el. Den regeln tillämpas på preliminära skattereduktioner för inkomstår 2024 eller senare.

Hur mycket kunde man få i skattereduktion 2024?

Det sammanlagda taket var 50 000 kronor per person och beskattningsår. Taket omfattade skattereduktion för solceller, batterilagring och laddningspunkter tillsammans. Den som installerade flera godkända tekniker kunde alltså använda samma årliga utrymme för samtliga installationer.

Procentsatsen räknades inte på varje kostnad på fakturan. Bara debiterat arbete och material ingick i underlaget. Resor, utrustning, projektering och andra övriga kostnader gav inte rätt till avdrag.

Vid en totalentreprenad med fast pris kan 97 procent av totalpriset schablonmässigt räknas som arbete och material. Resterande 3 procent räknas då som övriga kostnader utan avdragsrätt. Be installatören att tydligt specificera hur fakturan är beräknad.

Det maximala avdraget är inte automatiskt möjligt att utnyttja fullt ut. Du måste ha betalat tillräckligt mycket skatt under året, och ditt utrymme påverkas också av redan använda ROT- och RUT-avdrag.

Betalning och regler för beskattningsåret

Det är betalningsdatumet som styr vilket beskattningsår skattereduktionen hänförs till. En installation som färdigställs under 2024 men betalas under ett senare år hör därför till det senare beskattningsåret, förutsatt att övriga villkor är uppfyllda.

Installationen ska ha påbörjats, slutförts och betalats tidigast den 1 januari 2021 för att omfattas av reglerna. Betalningen måste göras elektroniskt. Kontant betalning och presentkort godtas inte.

Praktiskt innebär reglerna att betalningar kan behöva planeras om flera installationer ska genomföras. Att dela upp arbeten mellan olika beskattningsår påverkar bara vilket års tak som används om betalningarna faktiskt sker under olika år och övriga krav är uppfyllda. Det räcker alltså inte att bara datera om en faktura.

Så planerades en investering i grön teknik

Börja med att kontrollera vilken del av projektet som faktiskt är avdragsgill. En offert bör skilja mellan arbete och material samt resor, projektering och andra kostnader. Kontrollera också att företaget installerar en teknik som omfattas av reglerna.

Om solceller, batteri och laddningspunkt installeras i samma projekt ska den sammanlagda skattereduktionen rymmas inom taket på 50 000 kronor per person och beskattningsår. Har två personer rätt till reduktion kan fördelningen mellan dem behöva framgå av underlaget och fakturan.

Det kan vara klokt att energieffektivisera bostaden när det är motiverat, men isolering och värmepump ger inte i sig rätt till grönt avdrag. De ska därför inte räknas in när projektets skattereduktion beräknas.

Skattereduktionen ersatte tidigare statliga bidrag för privatpersoners installation av solceller, batterilagring och laddstationer. Om ett annat lokalt eller regionalt stöd också kan användas beror på villkoren för det stödet. Räkna inte med en kombination innan reglerna för den andra stödformen är kontrollerade.

Vanliga frågor

Hur stort var grönt avdrag för solceller 2024?

För nätanslutna solceller var skattereduktionen 20 procent av kostnaden för debiterat arbete och material under kalenderåret 2024. Resor, utrustning, projektering och andra övriga kostnader ingick inte i underlaget.

Hur mycket kunde en privatperson maximalt få under 2024?

Det sammanlagda taket var 50 000 kronor per person och beskattningsår. Taket gällde solceller, batterilagring och laddningspunkter tillsammans. Den faktiska reduktionen kunde bli lägre om skatten inte räckte eller om ROT- och RUT-avdrag redan hade använt en del av skatteutrymmet.

Kunde solcellsavdrag, batteriavdrag och laddboxavdrag kombineras?

Ja, de tre installationerna kunde omfattas av samma skattereduktion. De delade dock på det sammanlagda taket på 50 000 kronor per person och beskattningsår. Solceller gav 20 procent under 2024, medan batterilagring och laddningspunkt gav 50 procent.

Gav värmepumpar grönt avdrag?

Nej. Skattereduktionen för grön teknik omfattade nätanslutna solceller, batterilagring av egenproducerad el och laddningspunkter för elfordon. Värmepumpar och isolering ingick inte.

Vilket datum avgjorde om avdraget gällde 2024?

Det var betalningsdatumet som avgjorde vilket beskattningsår reduktionen hörde till. För att få 2024 års behandling behövde betalningen alltså ske under 2024, samtidigt som installationen uppfyllde övriga krav.

Ökade grön teknik automatiskt bostadens värde?

Skattereduktionen innehöll ingen garanti för att en installation höjde bostadens marknadsvärde. Avdraget sänkte den kvalificerade installationskostnaden på fakturan, men en eventuell påverkan på försäljningspriset beror på bostaden, installationen och marknaden.