Så fungerar rotavdrag vid renovering
ROT-avdrag är en skattereduktion för arbetskostnader vid reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad. Den kan gälla arbete i småhus, ägarlägenhet eller bostadsrätt. Avdraget minskar skatten i stället för att betalas ut som ett fristående bidrag.
Det är arbetskostnaden inklusive moms som kan ligga till grund för ROT-avdraget. Material och resekostnader ger inte rätt till avdrag. Företaget som utför renoveringen drar normalt av ROT-beloppet direkt på fakturan och ansöker sedan om utbetalning från Skatteverket när arbetet är klart och kunden har betalat.
Reglerna beror på vilket år betalningen gjordes. Det är alltså betalningsåret, inte en äldre offert eller när planeringen började, som är centralt för procentsatsen.
Hur stort var rotavdraget 2024?
| Betalningsperiod | Andel av arbetskostnaden | Högsta ROT-avdrag per person |
|---|---|---|
| Under 2024 | 30 procent | 50 000 kronor per beskattningsår |
| 12 maj–31 december 2025 | 50 procent | Beloppet per person var fortsatt begränsat av reglerna för ROT och RUT |
| Från 1 januari 2026 | 30 procent | 50 000 kronor per person och beskattningsår |
För betalningar under 2024 var ROT-avdraget alltså högst 30 procent av arbetskostnaden, med ett tak på 50 000 kronor per person och beskattningsår. Den tillfälliga höjningen till 50 procent gällde betalningar från 12 maj 2025 till 31 december 2025. Från 1 januari 2026 återgick avdraget till 30 procent.
ROT och RUT räknas ihop till högst 75 000 kronor per person och år. Av den summan får högst 50 000 kronor vara ROT-avdrag. Har du redan använt skattereduktion under året kan det därför påverka hur mycket ROT du kan utnyttja.
Se Skatteverkets regler för ROT- och RUT-avdrag för detaljer om belopp och villkor.
Vilka renoveringar ger rotavdrag?
ROT-avdrag kan omfatta renovering, reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad. Det avgörande är att kostnaden gäller arbete som hör till en sådan åtgärd och att övriga krav är uppfyllda. Avdraget räknas inte på hela entreprenadkostnaden när fakturan även innehåller material eller resor.
- Reparation och underhåll: Åtgärder som reparerar eller underhåller en befintlig bostad kan omfattas.
- Ombyggnad: Förändringar av en befintlig byggnad kan ge avdrag när arbetet uppfyller ROT-reglerna.
- Tillbyggnad: En tillbyggnad av bostadshus, förråd, garage, carport eller gäststuga kan omfattas om den är sammanbyggd med den befintliga byggnaden på det sätt Skatteverket anger.
- Fast monterade installationer: Vissa installationer kan ge ROT-avdrag när de innehåller byggarbete och inventariet är fast monterat i byggnaden, exempelvis en värmepumpinstallation.
- Laddningspunkt: Installation av laddningspunkt för elfordon kan ge ROT-avdrag. Samma arbete kan däremot inte få både ROT-avdrag och skattereduktion för grön teknik.
Nybyggnation och färdigställande av en bostadsbyggnad eller en fristående komplementbyggnad ger inte ROT-avdrag. I en bostadsrätt gäller avdraget normalt arbete inne i den egna bostaden. Arbeten på exempelvis fasad eller balkong omfattas därför inte på samma sätt.
Be företaget skilja arbetskostnaden från material och resor på fakturan. Då framgår det vilken del som ligger till grund för skattereduktionen.
Skatteverket beskriver fler gränsdragningar i sin översikt över arbeten som kan ge ROT-avdrag.
Vem får använda rotavdrag vid renovering?
Den som begär ROT-avdrag måste äga bostaden där arbetet utförs. Reglerna kan gälla ägare av småhus, bostadsrätt och ägarlägenhet. ROT-avdrag kan användas för både permanentbostad och fritidsbostad.
- Du måste ha fyllt 18 år senast vid årets slut.
- Du ska vara bosatt i Sverige och betala skatt här, eller bo utomlands och uppfylla reglerna för beskattning enligt inkomstskattelagen.
- Du måste äga bostaden där renoveringen utförs.
- Betalningen måste vara elektronisk och spårbar.
- Ditt namn och/eller personnummer ska finnas på fakturan, eller så ska du kunna styrka att du har betalat den.
Om flera ägare använder bostaden kan de dela på ROT-avdraget. Det sammanlagda avdraget får dock aldrig överstiga 30 procent av den totala arbetskostnaden. Varje person måste dessutom uppfylla villkoren för att kunna använda sin del.
Femårsregeln för småhus
Femårsregeln gäller inte all renovering. För småhus begränsas ROT-avdraget för ombyggnad och tillbyggnad under de första fem åren efter husets värdeår. Värdeåret är året då huset färdigställdes; regeln räknas alltså från året och inte från en exakt dag eller månad.
Reparation och underhåll kan däremot omfattas även i en yngre bostad. Ett nytt småhus är därför inte automatiskt uteslutet från ROT-avdrag, men typen av arbete avgör vilken del av reglerna som blir relevant.
ROT-avdrag ges inte för nybyggnation eller för att färdigställa en bostadsbyggnad eller en fristående komplementbyggnad. En tillbyggnad kan däremot omfattas när den uppfyller kraven för att höra ihop med den befintliga byggnaden, exempelvis genom att en sida sitter ihop med ytterväggen på minst 75 procent eller att det finns en dörr mellan byggnaderna.
Så går rotavdraget till på fakturan
- Kom överens med företaget om arbetet och be att arbetskostnad, material och resor framgår var för sig.
- Företaget gör normalt ROT-avdraget direkt på fakturan. Avdraget gäller högst 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms enligt reglerna från 2026.
- Betala elektroniskt så att betalningen kan spåras. Personen som använder avdraget ska stå med namn och/eller personnummer på fakturan, eller kunna visa vem som betalade.
- När arbetet är utfört och fakturan är betald ansöker företaget om ROT-utbetalning från Skatteverket.
Kunden behöver alltså normalt inte skicka in en separat ROT-ansökan. Kontrollera i stället att rätt person står på fakturan, att arbetskostnaden är tydlig och att betalningen sker på ett spårbart sätt.
ROT-avdrag eller bidrag för renovering?
ROT-avdrag är inte ett generellt bidrag för renovering. Det är en skattereduktion som minskar den slutliga skatten för en person som uppfyller villkoren. Därför kan avdragets praktiska effekt påverkas av personens skattesituation och av hur mycket ROT eller RUT som redan har använts under året.
Det är också skillnad på att få avdrag på fakturan och att få pengar tillbaka i efterhand. Företaget minskar normalt fakturabeloppet med ROT-delen och begär därefter ersättning från Skatteverket. Material och resor betalas fortfarande utan ROT-reduktion.
Vanliga frågor
Gäller rotavdrag för renovering 2024?
Ja. För betalningar under 2024 var ROT-avdraget högst 30 procent av arbetskostnaden och högst 50 000 kronor per person och beskattningsår. Avdraget gällde bland annat reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad när övriga krav var uppfyllda.
Hur mycket är rotavdraget 2026?
Från 1 januari 2026 är ROT-avdraget åter 30 procent av arbetskostnaden. Högsta ROT-avdrag är 50 000 kronor per person och beskattningsår. ROT och RUT tillsammans får uppgå till högst 75 000 kronor per person och år.
Är rotavdrag ett bidrag för renovering?
Nej. ROT är en skattereduktion. Den minskar skatten och dras normalt av direkt på fakturan av företaget som utför arbetet.
Gäller rotavdrag för material och resor?
Nej. ROT-avdraget beräknas på arbetskostnaden inklusive moms. Materialkostnader och resekostnader ger inte rätt till ROT-avdrag.
Vem ansöker om rotavdraget?
Företaget ansöker om ROT-utbetalning från Skatteverket efter att arbetet är utfört och kunden har betalat. Kunden får normalt avdraget direkt på fakturan och behöver inte göra en separat ansökan.
Kan man få rotavdrag i en bostadsrätt?
Ja, en bostadsrättsägare kan omfattas av ROT-reglerna. Avdraget gäller normalt arbete inne i den egna bostaden. Arbete på exempelvis fasad eller balkong ger inte ROT-avdrag på samma sätt.
Gäller femårsregeln för all renovering?
Nej. För småhus gäller den främst ombyggnad och tillbyggnad under de första fem åren efter husets värdeår. Reparation och underhåll kan omfattas även i en yngre bostad.
Inga kommentarer än