Räkna ut lön efter skatt
För att räkna ut lön efter skatt behöver du utgå från bruttolönen och sedan använda rätt skattetabell. Nettolönen är den lön som faktiskt betalas ut efter preliminärt skatteavdrag. Den påverkas bland annat av folkbokföringskommun, ålder, skattetabell, kyrkotillhörighet och vilka skattereduktioner som gäller.
En generell procentsats ger därför bara en grov uppskattning. Skatteverkets skattetabeller är mer användbara när du vill veta vad du får kvar efter skatt varje månad. Tabellerna innehåller inte bara kommunal och statlig inkomstskatt, utan även allmän pensionsavgift, public service-avgift, begravningsavgift, eventuell avgift till registrerat trossamfund och relevanta skattereduktioner.
Bruttolön är lönen före skatt. Nettolön är beloppet efter preliminärt skatteavdrag – alltså det som normalt kommer in på kontot. Skillnaden mellan brutto och netto är därmed större än en enkel beräkning med exempelvis 32 procent skatt.
Så fungerar skatteberäkning på lön
Skatteberäkningen består av flera delar. Kommunal inkomstskatt är den viktigaste skatten för många löntagare, medan statlig inkomstskatt kan tillkomma vid högre beskattningsbara inkomster. Grundavdraget minskar den inkomst som beskattas, och jobbskatteavdraget sänker den kommunala inkomstskatten för arbetsinkomster.
Grundavdraget
Grundavdraget undantar ett belopp från inkomsten innan beskattningen beräknas. Storleken påverkas bland annat av inkomstnivå och ålder. Det är alltså inte ett fast standardavdrag som ser likadant ut för alla löntagare.
Jobbskatteavdraget
Jobbskatteavdraget är en skattereduktion på arbetsinkomster. Storleken beror på arbetsinkomstens storlek och på om du har fyllt 66 år vid årets ingång. Avdraget är redan inräknat i Skatteverkets skattetabeller.
Jobbskatteavdraget får räknas av mot kommunal inkomstskatt, men inte mot statlig inkomstskatt, public service-avgift, begravningsavgift eller avgift till registrerat trossamfund. Det ska därför inte behandlas som ett avdrag från bruttolönen när du räknar fram den beskattningsbara inkomsten.
En bättre modell för brutto till netto
En förenklad beskrivning är:
Nettolön = bruttolön – preliminärt skatteavdrag
Det är mer korrekt att använda den skattetabell som gäller för din situation än att försöka bygga en egen formel av bruttolön, kommunalskatt och avdrag. Skattetabellen tar hänsyn till flera komponenter samtidigt och anger skatteavdraget i kronor för olika löneintervall.
För inkomstår 2026 omfattar Skatteverkets skattetabeller tabell 29 till och med tabell 42. Vilken tabell du ska använda beror bland annat på var du är folkbokförd. Kolumnen beror dessutom på ålder och typ av ersättning. Kolumn 1 gäller lön till personer som inte fyllt 66 år vid årets ingång och som har rätt till jobbskatteavdrag. Kolumn 3 gäller lön till personer som fyllt 66 år vid årets ingång och som har rätt till förhöjt jobbskatteavdrag.
På huvudinkomst görs avdrag enligt skattetabell eller enligt ett särskilt beslut från Skatteverket. För ersättning som inte är huvudinkomst görs normalt skatteavdrag med 30 procent. Det är en av anledningarna till att utbetalningen kan skilja sig mellan en vanlig månadslön och exempelvis en sidoinkomst.
Kommunal och statlig skatt 2026
Den genomsnittliga kommunala skattesatsen i Sverige är 32,38 procent för inkomstår 2026. Den exakta skattetabellen beror på var du är folkbokförd och beräknas tillsammans med bland annat begravningsavgift. Därför kan samma bruttolön ge olika nettolön i olika kommuner.
Statlig inkomstskatt tas ut på den beskattningsbara förvärvsinkomst som överstiger skiktgränsen. För inkomstår 2026 är skiktgränsen 643 000 kronor och den statliga inkomstskatten är 20 procent på den del som överstiger gränsen.
Skiktgräns och brytpunkt är två olika begrepp:
| Begrepp | Vad det betyder 2026 |
|---|---|
| Skiktgräns | 643 000 kronor i beskattningsbar förvärvsinkomst, efter grundavdrag. |
| Brytpunkt för personer under 66 år | 660 400 kronor i total årsinkomst före grundavdrag. |
| Brytpunkt för personer som fyllt 66 år | 760 500 kronor i total årsinkomst före grundavdrag. |
| Statlig inkomstskatt | 20 procent på beskattningsbar förvärvsinkomst över skiktgränsen. |
Brytpunkten gäller inkomsten före grundavdrag, medan skiktgränsen gäller inkomsten efter grundavdrag. En månadslön på 40 000 kronor motsvarar 480 000 kronor per år och ligger under brytpunkten 660 400 kronor för statlig inkomstskatt 2026 för personer under 66 år, förutsatt att inkomsten är den enda eller huvudsakliga förvärvsinkomsten.
Det innebär inte att lönen är skattefri eller att kommunal skatt saknas. Det betyder att statlig inkomstskatt inte börjar tas ut på grund av just den inkomsten när förutsättningarna ovan gäller. Kommunal skatt och andra poster i skattetabellen påverkar fortfarande nettolönen.
Vad får jag ut efter skatt?
Här är tre konkreta exempel från Skatteverkets allmänna tabell 32, kolumn 1. Exemplen gäller månadslön för en person som inte fyllt 66 år vid årets ingång och som har rätt till jobbskatteavdrag.
| Bruttolön per månad | Preliminär skatt | Kvarvarande lön |
|---|---|---|
| 25 000 kronor | 4 484 kronor | 20 516 kronor |
| 36 000 kronor | 7 165 kronor | 28 835 kronor |
| 40 000 kronor | 8 151 kronor | 31 849 kronor |
Tabellen besvarar alltså vanliga frågor som ”25 000 efter skatt”, ”36 000 efter skatt” och ”40 000 efter skatt” – men bara för den angivna skattetabellen och kolumnen. Beloppen är inte ett generellt facit för alla kommuner eller alla löntagare.
För en lön på 36 000 kronor ligger nästa löneintervall, 36 001–36 200 kronor, på 7 214 kronor i preliminärt skatteavdrag i samma tabell och kolumn. Det visar varför skatteavdraget läses mot rätt löneintervall i tabellen i stället för att räknas fram med en enda procentsats.
Om du vill veta exakt vad du får ut efter skatt ska du använda din faktiska skattetabell och rätt kolumn. Skatteverket har en e-tjänst där du kan räkna ut månadsinkomst efter skatt och se vilken skattetabell som gäller.
Så räknar du ut nettolön steg för steg
- Ta fram bruttolönen. Använd den lön före skatt som står i anställningsavtalet eller löneunderlaget.
- Kontrollera om inkomsten är huvudinkomst. Huvudinkomst beskattas enligt skattetabell eller särskilt beslut. Andra ersättningar hanteras normalt med ett skatteavdrag på 30 procent.
- Ta reda på din skattetabell. Folkbokföringskommunen påverkar vilken tabell som gäller. Skatteverket fastställer tabellerna varje år.
- Välj rätt kolumn. Ålder och rätten till jobbskatteavdrag påverkar valet. För en person under 66 år vid årets ingång med rätt till jobbskatteavdrag är kolumn 1 relevant enligt Skatteverkets beskrivning.
- Läs av skattebeloppet. Leta upp löneintervallet i tabellen och dra det angivna preliminära skatteavdraget från bruttolönen.
Det du får fram är preliminär nettolön, inte nödvändigtvis den slutliga skatten för hela året. Den preliminära skatten dras löpande från lönen. Den slutliga skatten fastställs senare utifrån årets inkomster och avdrag.
För inkomstår 2026 är årsinkomsten 25 041 kronor angiven som skattefri enligt Skatteverkets tabell över skattefaktorer. Skatteverket anger också att skatt normalt inte behöver betalas på årsinkomst under 25 042 kronor under 2026. För de flesta som har vanlig månadslön är det dock skattetabellen, inte den skattefria årsinkomsten, som är relevant i den löpande löneberäkningen.
Vanliga frågor
Vad är nettolön?
Nettolön är den lön som återstår efter preliminärt skatteavdrag. Bruttolön är beloppet före skatt. När du jämför jobb, boendekostnader eller hur mycket du kan spara är nettolönen därför det belopp som bäst beskriver din löpande utbetalning.
Hur räknar man ut skatt på lön?
Börja med bruttolönen och använd den skattetabell och kolumn som gäller för dig. Tabellen tar hänsyn till kommunal och statlig inkomstskatt, allmän pensionsavgift, public service-avgift, begravningsavgift, eventuell trossamfundsavgift och relevanta skattereduktioner. En enkel multiplikation med kommunalskatten blir därför inte samma sak som en skatteberäkning enligt tabell.
Vad får jag ut efter skatt på 25 000 kronor?
I skattetabell 32, kolumn 1, är preliminär skatt 4 484 kronor på en månadslön på 25 000 kronor. Kvarvarande lön blir då 20 516 kronor. Utfallet gäller den angivna tabellen och kolumnen; din nettolön kan bli en annan om förutsättningarna skiljer sig.
Vad får jag ut efter skatt på 36 000 kronor?
I skattetabell 32, kolumn 1, är preliminär skatt 7 165 kronor på 36 000 kronor i månadslön. Kvarvarande lön blir 28 835 kronor. För löner i intervallet 36 001–36 200 kronor är skatteavdraget 7 214 kronor i samma tabell och kolumn.
Vad får jag ut efter skatt på 40 000 kronor?
I skattetabell 32, kolumn 1, är preliminär skatt 8 151 kronor på 40 000 kronor i månadslön. Kvarvarande lön blir 31 849 kronor. Beloppet gäller det redovisade tabellfallet och ska inte användas som ett generellt svar för alla kommuner.
När börjar statlig inkomstskatt tas ut?
För 2026 tas 20 procent statlig inkomstskatt ut på den beskattningsbara förvärvsinkomst som överstiger 643 000 kronor. För personer som inte fyllt 66 år vid årets ingång är brytpunkten 660 400 kronor i total årsinkomst före grundavdrag. För personer som fyllt 66 år är brytpunkten 760 500 kronor.
Varför skiljer sig min nettolön från en kalkyl på nätet?
Skillnaden kan bero på skattetabell, folkbokföringskommun, ålder, kyrkotillhörighet, om inkomsten är huvudinkomst och vilka avgifter eller skattereduktioner som ingår. Använd Skatteverkets e-tjänst och aktuella skattetabeller när du behöver en beräkning som ligger nära den faktiska utbetalningen.
Inga kommentarer än