Brytpunkt statlig inkomstskatt 2025
För inkomstår 2025 är brytpunkten för statlig inkomstskatt 643 100 kronor per år för personer som inte hade fyllt 66 år vid årets ingång. Det motsvarar cirka 53 592 kronor i månadslön före skatt.
För den som hade fyllt 66 år vid årets ingång är brytpunkten 733 200 kronor per år, eller 61 100 kronor per månad. Brytpunkten räknas före grundavdraget och är därför inte samma sak som skiktgränsen.
| Åldersgrupp vid årets ingång | Brytpunkt per år | Motsvarande månadslön |
|---|---|---|
| Inte fylld 66 år | 643 100 kr | Cirka 53 592 kr |
| Fylld 66 år | 733 200 kr | 61 100 kr |
Beloppen kommer från Skatteverkets belopp och procent för 2025. Månadslönerna är årsbeloppen delade med tolv.
Skiktgräns och brytpunkt – vad är skillnaden?
Skiktgränsen för statlig inkomstskatt 2025 är 625 800 kronor i beskattningsbar förvärvsinkomst, alltså efter grundavdrag. Brytpunkt är årsinkomsten före grundavdrag som normalt motsvarar när statlig skatt börjar tas ut.
Skillnaden beror på att grundavdraget minskar den inkomst som faktiskt beskattas. När den beskattningsbara förvärvsinkomsten överstiger skiktgränsen betalar du 20 procent statlig inkomstskatt på den del som ligger över gränsen. Kommunal inkomstskatt beräknas separat.
Det innebär inte att hela lönen får ett extra skattepåslag på 20 procent när du passerar brytpunkten. Den statliga skatten gäller bara den beskattningsbara del som överstiger 625 800 kronor.
Hur mycket kan man tjäna utan att betala skatt 2025?
Den skattefria årsinkomsten 2025 är 24 872 kronor. Deklarationsplikt inträder vid en inkomst på 24 873 kronor eller mer. Beloppet gäller årsinkomst och ska inte blandas ihop med brytpunkten för statlig skatt.
Grundavdraget påverkar hur stor del av inkomsten som blir beskattningsbar. För personer som inte fyllt 66 år vid årets ingång är grundavdraget 24 900 kronor vid låga inkomster, som högst 45 300 kronor och som lägst 17 300 kronor vid höga inkomster.
För personer som fyllt 66 år vid årets ingång gäller i stället ett förhöjt grundavdrag. Det är 65 300 kronor vid låga inkomster, som högst 163 100 kronor och som lägst 107 400 kronor vid höga inkomster.
Så beräknas nettolön 2025
Nettolön är beloppet som återstår när skatteavdraget har dragits från bruttolönen. Den exakta lönen efter skatt 2025 beror bland annat på kommun, ålder, skattetabell, eventuell kyrkoavgift, begravningsavgift och individuella avdrag. Använd Skatteverkets e-tjänst för inkomst efter skatt för en beräkning av din situation och aktuell skattetabell.
- Utgå från din bruttolön, alltså lönen före skatt.
- Ta hänsyn till grundavdraget för din inkomst och ålder.
- Beräkna kommunal inkomstskatt på den beskattningsbara inkomsten.
- Lägg till statlig inkomstskatt på den del som överstiger skiktgränsen, om det är aktuellt.
- Räkna av skattereduktioner, däribland jobbskatteavdraget om inkomsten ger rätt till det.
- Använd rätt skattetabell för att få skatteavdraget och nettolönen.
Den genomsnittliga kommunala skattesatsen är 32,41 procent 2025, men kommunerna har olika skattesatser. Därför behöver nettolön jämföras med samma kommun, ålder och skattetabell.
Lönekalkylator 2025 och skattetabell
En lönekalkylator 2025 räknar på bruttolön och skatteförutsättningar för att visa lön efter skatt. Skatteverkets skattetabeller visar skatteavdrag i kronor för olika månadslöner. Tabellerna tar bland annat hänsyn till grundavdrag, jobbskatteavdrag, allmän pensionsavgift och skattereduktion för förvärvsinkomst.
För vanlig lön till en person som inte fyllt 66 år vid årets ingång och som har rätt till jobbskatteavdrag används normalt kolumn 1. Andra kolumner gäller andra typer av inkomster eller åldersgrupper. Skatteverkets förklaring av skattetabellen hjälper dig att välja rätt kolumn.
Skattetabellen visar skatteavdraget på lönen, medan nettolönen är det som blir kvar efter avdraget.
Jobbskatteavdrag 2025
Jobbskatteavdraget är en skattereduktion för arbetsinkomster och räknas normalt in automatiskt i Skatteverkets skattetabeller. Storleken påverkas av arbetsinkomstens storlek, grundavdraget, kommunalskatten och åldern vid årets ingång.
För personer under 66 år är det högsta jobbskatteavdraget vid genomsnittlig kommunalskatt 47 237 kronor per år 2025. Det motsvarar cirka 3 936 kronor per månad, men är ett högsta belopp och gäller inte automatiskt för alla löntagare.
Jobbskatteavdraget kan bara räknas av mot kommunal inkomstskatt. Det kan inte räknas av mot statlig inkomstskatt, fastighetsavgift eller fastighetsskatt.
Avdraget ges på arbetsinkomster. Det gäller däremot inte pension, sjukpenning, föräldrapenning, arbetslöshetsersättning eller sjuk- och aktivitetsersättning. Personer som fyllt 66 år vid årets ingång kan ha rätt till ett förhöjt jobbskatteavdrag.
Du kan läsa mer om villkoren på Skatteverkets sida om jobbskatteavdrag.
Marginalskatt vid högre lön
Marginalskatt är skatten på den sist intjänade kronan. När den beskattningsbara förvärvsinkomsten passerar skiktgränsen tillkommer 20 procent statlig inkomstskatt på den del som ligger över gränsen.
En löneökning på 1 000 kronor beskattas därför inte nödvändigtvis på samma sätt som hela den tidigare lönen. Brytpunkten är ett riktmärke för när statlig skatt kan börja tas ut, inte en generell marginalskattesats.
Vanliga frågor
När räknas man som höginkomsttagare 2025?
I skattesammanhang används ofta brytpunkten som riktmärke. För personer under 66 år ligger den vid 643 100 kronor i årsinkomst före grundavdrag. Det innebär att statlig inkomstskatt kan tas ut på den beskattningsbara inkomst som överstiger skiktgränsen.
Inga kommentarer än