Vad är ett VAT-nummer och varför behövs det?
Ett VAT-nummer (Value Added Tax), eller momsregistreringsnummer som det också kallas, är en unik identifierare som företag i Sverige måste ha för att hantera mervärdesskatt (moms) korrekt. Detta nummer börjar med landskoden ”SE”, följs av företagets organisationsnummer och avslutas med ”01” (t.ex. SE5591234567801). VAT-numret är avgörande för både nationell och internationell handel.
Genom att ha ett giltigt VAT-nummer kan ditt företag:
- Säkerställa korrekt momshantering vid försäljning inom Sverige
- Handla momsfritt med företag inom EU (vid B2B-försäljning)
- Dra av ingående moms på inköp till verksamheten
- Stärka trovärdigheten gentemot internationella affärspartners
För att kontrollera ett VAT-nummer kan du använda VAT-nummer.se eller VIES-systemet från EU-kommissionen. Dessa verktyg bekräftar att numret är giltigt och registrerat hos respektive lands skattemyndighet.
Hur hittar du ditt VAT-nummer?
Många företagare undrar ”hur hittar jag mitt VAT-nummer?” och svaret är enklare än man kan tro. Ditt VAT-nummer genereras automatiskt när du momsregistrerar ditt företag hos Skatteverket.
För redan registrerade företag:
- Svenska företag: Ditt VAT-nummer är SE + organisationsnummer + 01 (utan bindestreck och mellanslag)
- Logga in på Skatteverket: Ditt momsregistreringsnummer finns i dina företagsuppgifter när du loggar in på Skatteverkets e-tjänster
- Registerutdrag: Du kan också begära ett registerutdrag där ditt VAT-nummer framgår
För att kontrollera ditt eller någon annans VAT-nummer, använd Skatteverkets tjänst för validering eller EU:s officiella VIES-system.
Tips!
Spara ditt VAT-nummer på en lättillgänglig plats så att du enkelt kan lägga till det på fakturor och andra affärsdokument. Många moderna faktureringsprogram kan spara detta automatiskt i dina företagsinställningar.
Så ansöker du om VAT-nummer i Sverige
Om du är ny företagare eller behöver momsregistrera ditt befintliga företag, följer du dessa steg för att få ett VAT-nummer:
Steg 1: Förbered din ansökan
- Krav: För att ansöka måste du ha ett svenskt organisationsnummer. Om du inte redan har ett, ansök hos Bolagsverket eller Skatteverket först.
- Dokument: Ha kopia på legitimation och företagsdokument (t.ex. registreringsbevis) tillgängliga
Steg 2: Registrera för moms
- Digital ansökan: Logga in på Skatteverkets e-tjänst med ditt BankID
- Blankett: Alternativt kan du fylla i blankett SKV 4620 ”Skatte- och avgiftsanmälan” och skicka in via post
- Uppgifter: Ange verksamhetens art, omsättning och önskat redovisningsintervall (månadsvis, kvartalsvis eller årsvis)
Steg 3: Efter ansökan
- Handläggningstid: Vanligtvis 2-4 veckor, men kan variera
- Bekräftelse: Du får ett beslut om momsregistrering från Skatteverket med ditt VAT-nummer
- Användning: Börja använda ditt VAT-nummer på fakturor och i momsdeklarationer
För utländska företag som behöver ett svenskt VAT-nummer finns särskilda regler som beskrivs på Fortnox företagsguide.
Momssatser och tröskelvärden i Sverige
I Sverige tillämpar vi olika momssatser beroende på typ av vara eller tjänst. Det är viktigt att du som företagare känner till dessa för att fakturera korrekt.
| Momssats | Tillämpningsområden | Exempel |
|---|---|---|
| 25% | Standardmoms | De flesta varor och tjänster |
| 12% | Reducerad moms | Livsmedel, hotell, restaurang |
| 6% | Reducerad moms | Böcker, tidningar, kollektivtrafik, kultur |
| 0% | Momsfri försäljning | Export, vissa internationella tjänster |
Tröskelvärde för momsregistrering
I Sverige behöver du momsregistrera dig om din omsättning överstiger 80 000 SEK per år. Under detta tröskelvärde är momsregistrering frivillig, vilket kan vara fördelaktigt om du vill dra av ingående moms på dina inköp. Läs mer om detta på Björn Lundén.
För företag som säljer digitala tjänster till privatpersoner inom EU gäller särskilda regler, oavsett omsättning. Information om detta hittar du på Spiris.
VAT-nummer vid internationell handel
Vid handel över gränserna inom EU är VAT-numret särskilt viktigt. Det möjliggör momsfri försäljning mellan företag (B2B) genom systemet med omvänd skattskyldighet.
Handel inom EU
- B2B-försäljning: Vid försäljning till företag i andra EU-länder kan du sälja utan svensk moms om köparen har ett giltigt VAT-nummer
- Verifiering: Du måste kontrollera och spara bevis på att kundens VAT-nummer är giltigt via VIES-systemet
- Rapportering: Dessa försäljningar ska rapporteras i periodisk sammanställning (kvartalsvis)
Export utanför EU
Vid export utanför EU tillämpar du 0% moms, oavsett om kunden är företag eller privatperson. Du behöver dock spara dokumentation som bevisar att varorna har lämnat EU.
Aktuell information om momsfrågor vid internationell handel finns på BQ Redovisning.
Vanliga frågor om VAT-nummer
Hur ser ett svenskt VAT-nummer ut?
Ett svenskt VAT-nummer har formatet SE + 10-siffrigt organisationsnummer + 01, utan bindestreck eller mellanslag. Till exempel: SE5591234567801.
Hur hittar jag mitt VAT-nummer?
Ditt VAT-nummer är SE + ditt organisationsnummer + 01. Du kan också logga in på Skatteverkets e-tjänst eller begära ett registerutdrag från Skatteverket där ditt VAT-nummer framgår.
Behöver enskild firma VAT-nummer?
Ja, även enskilda firmor behöver momsregistrera sig och får då ett VAT-nummer om verksamheten överstiger tröskelvärdet på 80 000 SEK per år eller om du vill dra av ingående moms.
Hur kontrollerar jag om ett VAT-nummer är giltigt?
Du kan kontrollera VAT-nummer via Skatteverkets tjänst eller EU:s VIES-system.
Måste VAT-nummer stå på fakturan?
Ja, om du säljer till företag inom EU måste ditt VAT-nummer alltid finnas på fakturan. Vid försäljning till svenska företag är det också ett krav om du är momsregistrerad. Läs mer på Svedea.
Kan jag momsregistrera mig frivilligt om jag har låg omsättning?
Ja, även om din omsättning är under 80 000 SEK per år kan du välja att momsregistrera dig frivilligt. Detta kan vara fördelaktigt om du har mycket ingående moms på dina inköp som du vill dra av.
Inga kommentarer än