VAT-nummer i Sverige 2025: Guide för företagare

Vad är ett VAT-nummer och varför behöver ditt företag det?

VAT-nummer (Value Added Tax), även kallat momsregistreringsnummer, är en unik identifieringskod som alla momsregistrerade företag behöver för att bedriva verksamhet inom EU. För svenska företag fungerar det som ett ID-kort i den europeiska affärsvärlden och är avgörande för korrekt momshantering vid internationell handel.

Format och uppbyggnad i Sverige

I Sverige följer VAT-numret ett standardiserat format som består av tre delar:

• Landskoden ”SE” som prefix
• Ditt organisations- eller personnummer (utan bindestreck)
• Suffixet ”01” som avslutning

Exempel: För ett aktiebolag med organisationsnummer 556677-8899 blir VAT-numret SE556677889901. För en enskild firma används istället personnumret som grund.

Betydelse för EU-handel

Vid handel inom EU spelar VAT-numret en nyckelroll av flera anledningar:

• Möjliggör momsfri försäljning mellan företag i olika EU-länder
• Säkerställer att moms betalas i rätt land (enligt destinationsprincipen)
• Underlättar spårbarhet och motverkar skattefusk
• Är ett krav för att tillämpa omvänd skattskyldighet

Enligt Skatteverket måste alla företag som bedriver momspliktig verksamhet över tröskelvärdet ha ett giltigt momsregistreringsnummer.

Så ansöker du om VAT-nummer – Steg för steg

Att skaffa ett VAT-nummer är en viktig process för alla företag som planerar att bedriva momspliktig verksamhet. Här är en komplett guide för hur du går tillväga.

När du behöver registrera dig

Från och med 1 juli 2024 behöver du momsregistrera ditt företag när din årliga omsättning överstiger 80 000 kr (tidigare 30 000 kr). Du bör ansöka om momsregistrering senast två veckor innan du påbörjar den momspliktiga verksamheten.

Ansökningsprocessen

Det finns två huvudvägar för att ansöka om VAT-nummer i Sverige:

1. Digital ansökan via Verksamt.se (snabbast och enklast)
2. Pappersansökan via Skatteverkets blankett SKV 4620

För digital ansökan behöver du BankID. Efter godkänd ansökan får du ditt VAT-nummer, vilket vanligtvis tar 2-4 veckor att handlägga.

Särskilda krav för olika företagsformer

Företagsform	VAT-nummer baserat på	Särskilda krav
Enskild firma	Personnummer	Enskilda näringsidkare använder personnummer + 01
Aktiebolag	Organisationsnummer	Organisationsnummer + 01
Handelsbolag	Organisationsnummer	Varje delägare kan behöva särskild registrering
Utländska företag	Särskilt tilldelat nummer	Kan behöva utse skatterepresentant i Sverige

Hur du hittar och verifierar VAT-nummer

Att kunna hitta och verifiera VAT-nummer är avgörande för korrekt momshantering, särskilt vid internationell handel.

Hur du hittar ditt eget VAT-nummer

För svenska företag finns flera sätt att hitta ditt VAT-nummer:

• På ditt registreringsbevis från Skatteverket
• Genom att logga in på Skatteverkets e-tjänst
• I ditt bokföringsprogram (om det har integration med Skatteverket)
• På dina momsdeklarationer

Om du använder ekonomisystem som Fortnox finns ditt VAT-nummer ofta tillgängligt direkt i programmet.

Verifiera VAT-nummer med VIES

För att kontrollera om ett VAT-nummer är giltigt kan du använda EU-kommissionens officiella verktyg VIES (VAT Information Exchange System):

1. Besök VIES webbplats
2. Ange landskod och nummer du vill kontrollera
3. Klicka på ”Verifiera”

Enligt Spiris är regelbunden verifiering av handelspartners VAT-nummer ett effektivt sätt att undvika momsproblem. Många moderna ekonomisystem har idag automatisk VIES-verifiering integrerat.

VAT-nummer och internationell handel

Omvänd skattskyldighet (Reverse Charge)

Vid handel mellan företag inom EU tillämpas omvänd skattskyldighet, vilket innebär att:

• Säljaren fakturerar utan moms
• Köparen redovisar och betalar momsen i sitt hemland
• Båda parter måste ha giltiga VAT-nummer
• Säljaren måste verifiera köparens VAT-nummer

För att tillämpa omvänd skattskyldighet korrekt behöver du enligt Talenom kunna bevisa att varorna faktiskt transporterats till ett annat EU-land.

One Stop Shop (OSS) för e-handel

För företag som säljer varor eller digitala tjänster till privatpersoner i andra EU-länder finns EU:s OSS-system (One Stop Shop) som förenklar momshanteringen. Detta system gör att du kan redovisa all EU-moms i en enda deklaration i Sverige.

Sedan dess införande har OSS-systemet enligt Butikstrender bidragit till ökat nyföretagande inom e-handel, med ett trendbrott under 2025.

Vanliga fel vid VAT-hantering och hur du undviker dem

För många företag är VAT-hantering en utmaning där misstag kan leda till skattetillägg och administrativt merarbete.

De vanligaste felen

• Felaktig formatering – att skriva VAT-nummer i fel format på fakturor
• Missad verifiering – att inte kontrollera kunders VAT-nummer
• Bristande dokumentation – att inte spara bevis på verifieringar
• Felaktig tillämpning av omvänd skattskyldighet

För att undvika dessa problem rekommenderar VATnummer.se att implementera automatiska verifieringsrutiner och tydliga processer för momshantering.

Vanliga frågor om VAT-nummer

Hur skriver man ett VAT-nummer korrekt?

I Sverige skriver du VAT-nummer som SE + organisationsnummer utan bindestreck + 01. Exempel: SE556677889901. När du skriver på fakturor till utländska företag bör du alltid använda detta format.

Hur hittar jag mitt VAT-nummer som enskild firma?

För enskild firma består ditt VAT-nummer av SE + ditt personnummer (utan bindestreck) + 01. Du kan också hitta det genom att logga in på Skatteverkets e-tjänst eller i dina momsdeklarationer.

Måste jag kontrollera kunders VAT-nummer vid EU-handel?

Ja, det är obligatoriskt att verifiera kundens VAT-nummer för att få sälja momsfritt till andra EU-länder. Verifieringen bör dokumenteras och sparas som underlag.

Vad gäller för enskild firma som vill handla momsfritt inom EU?

Enskilda firmor med giltigt VAT-nummer kan handla momsfritt inom EU på samma sätt som andra företagsformer. Numret måste vara registrerat och aktivt i VIES-systemet.

Hur verifierar jag ett EU VAT-nummer?

Du verifierar enkelt via EU:s officiella VIES-tjänst eller genom automatiserade verktyg i moderna ekonomisystem.

När behöver ett utländskt företag svenskt momsregistreringsnummer?

Utländska företag behöver svenskt momsregistreringsnummer när de bedriver momspliktig verksamhet i Sverige, säljer varor från lager i Sverige eller överskrider tröskelvärdet för distansförsäljning till svenska konsumenter.