Vad är ett VAT-nummer i Sverige?
VAT-nummer är den internationella benämningen på ett momsregistreringsnummer. Det är en unik identifierare för ett företag eller en annan beskattningsbar person som är registrerad för moms. I Sverige används därför VAT-nummer, VAT ID, momsnummer och momsregistreringsnummer i praktiken för samma identifierare.
Numret används bland annat för att fastställa kundens momsstatus, beskattningsland och rätt skattehantering på fakturor. VAT-numret identifierar alltså framför allt företagets momsregistrering och används i skattesammanhang; det är inte en allmän kvalitetsstämpel på företaget.
Varje EU-land utfärdar sina egna VAT-nummer genom den nationella skattemyndigheten. Ett företag som bedriver verksamhet i flera EU-länder kan därför behöva VAT-nummer i flera länder. EU-kommissionen beskriver principerna för identifieringsnumren i sin information om VAT identification numbers.
Hur skriver man ett svenskt VAT-nummer?
Ett svenskt VAT-nummer byggs av:
- SE, Sveriges landskod
- organisationsnumret eller personnumret utan bindestreck och mellanslag
- 01 som avslutning
Organisationsnumret 556123-1234 skrivs alltså som SE556123123401. Ett svenskt VAT-nummer har tolv siffror efter landskoden SE, inklusive de två avslutande siffrorna 01. Numret är därför inte separat slumpmässigt skapat, utan baseras på företagets organisationsnummer eller, i vissa fall, personnummer.
EU-länderna använder olika format. Ett VAT-nummer börjar generellt med landets landskod följt av siffror eller andra tecken, men längd och uppbyggnad varierar. Försök därför inte räkna fram ett utländskt VAT-nummer utifrån den svenska modellen. Kontrollera i stället numret i VIES. Skatteverket beskriver det svenska formatet i sin information om svenska momsregistreringsnummer.
| Fråga | Kort svar |
|---|---|
| Vad är VAT ID Sverige? | Det svenska företagets momsregistreringsnummer. |
| Vad är VAT nr Sverige? | SE + organisations- eller personnummer utan skiljetecken + 01. |
| Vad är ett EU-VAT-nummer? | Ett nationellt VAT-nummer som används för momsidentifiering, bland annat vid handel inom EU. |
Vad är mitt VAT-nummer i Sverige? Så hittar du det
När Skatteverket har momsregistrerat företaget står VAT-numret i registerutdraget. Utdraget skickas till företagets digitala brevlåda eller med post och finns även på Mina sidor. Det är den säkraste vägen när du vill hitta ditt svenska momsregistreringsnummer.
För ett aktiebolag utgår numret från organisationsnumret. För en enskild firma baseras VAT-numret i vissa fall på personnumret. Du kan kontrollera att uppgiften följer den svenska strukturen: SE framför numret, inga bindestreck eller mellanslag och 01 sist. Använd ändå registerutdraget som den faktiska källan till företagets registrerade nummer.
Om företaget ännu inte är momsregistrerat har det normalt inget svenskt VAT-nummer att ange. Momsregistrering kan vara aktuell även om omsättningen är låg, exempelvis vid vissa EU-inköp, EU-tjänster eller köp av tjänster från utländska beskattningsbara personer.
Hur kontrollerar du ett företags eller en kunds VAT-nummer?
Använd EU-kommissionens VIES när du vill kontrollera ett VAT-nummer eller momsregistreringsnummer i EU. VIES hämtar uppgifter från de nationella momsregistren när sökningen görs. Det är alltså ett sökverktyg, inte en central databas.
- Välj landet som har utfärdat numret.
- Ange VAT-numret enligt det landets format.
- Starta kontrollen och spara resultatet.
Gå till VIES via EU:s webbplats. Kontrollera att landet är rätt valt och att numret skrivs utan extra mellanslag eller skiljetecken om tjänsten kräver det. Vid en affär bör du spara dokumentationen från kontrollen, särskilt om resultatet ligger till grund för företagets fakturering.
Ett ogiltigt VIES-resultat kan bero på att numret inte finns, inte är aktiverat för gränsöverskridande EU-handel eller att registreringen ännu inte är färdigbehandlad. VIES kan också tillfälligt sakna uppgifter om ett nationellt momsregister inte är tillgängligt. Ett ogiltigt svar visar därför inte alltid att numret är felstavat; kontrollera uppgifterna och försök igen senare.
VIES verifierar inte generellt att ett företag är seriöst, och EU-kommissionen ansvarar inte för riktigheten i de nationella registeruppgifterna. Kontrollen bekräftar framför allt om numret finns registrerat för den aktuella typen av EU-handel.
När måste ett företag momsregistrera sig i Sverige?
Ett företag med fortlöpande momspliktig ekonomisk verksamhet ska registrera sig för moms när årsomsättningen överstiger 120 000 kronor under det aktuella kalenderåret. Gränsen gäller kalenderåret januari–december och beräknas utan moms.
Företag med årsomsättning på högst 120 000 kronor kan i vissa fall vara automatiskt undantagna från momsplikt. Då ska företaget ha säte i Sverige och inte ha överskridit gränsen under något av de två föregående kalenderåren. Företaget kan också frivilligt ansöka om momsregistrering.
Om företaget är undantaget från momsplikt får det som huvudregel inte göra avdrag för ingående moms. Momsregistrering kan däremot ge rätt till sådant avdrag, men undantag och särskilda regler gäller.
120 000-kronorsgränsen är inte den enda situationen som kan leda till registrering. Det kan också krävas momsregistrering vid vissa EU-tjänster, vissa EU-inköp eller köp av tjänster från utländska beskattningsbara personer där företaget självt ska betala svensk moms. För EU-inköp av andra varor än nya transportmedel och punktskattepliktiga varor anger Skatteverket en gräns på 90 000 kronor per år i den aktuella registreringsinformationen.
Den enklaste vägen är Skatteverkets e-tjänst på Verksamt.se. Pappersblanketten heter Företagsregistrering och har nummer SKV 4620. På Mina sidor på Verksamt.se kan du följa ärendet och kontrollera att anmälan har kommit in. Läs mer i Skatteverkets information om momsregistrering.
Vilka svenska momsregler gäller 2026?
Skatteverket har fått större möjligheter att kontrollera momsregistreringar och i vissa fall neka eller ta bort en registrering. Skatteverket kan också markera ett momsregistreringsnummer, alltså VAT-nummer, som ogiltigt.
Myndigheten kan begära objektiva omständigheter som visar att företaget faktiskt bedriver eller avser att bedriva ekonomisk verksamhet. Exempel på sådant underlag är avtal, fakturor, marknadsföring eller verksamhetsanpassade lokaler. Se aktuell information på Skatteverkets momssida.
När ska VAT-nummer stå på fakturan?
VAT-nummer ska normalt anges på fakturan för den beskattningsbara person som säljer varor eller tjänster, med undantag för vissa förenklade fakturor. En svensk fullständig faktura ska innehålla säljarens registreringsnummer för moms när säljaren är momsregistrerad.
En momsbefriad säljare med årsomsättning på högst 120 000 kronor ska inte ta ut moms på fakturan. I stället ska det framgå att försäljningen är undantagen från momsplikt. En förenklad faktura får normalt användas om totalbeloppet inte överstiger 4 000 kronor inklusive moms, vid en ändringsfaktura eller när säljaren är momsbefriad på grund av låg årsomsättning.
Vid EU-handel måste även övriga villkor för den aktuella transaktionen vara uppfyllda. Ett giltigt VAT-nummer ensamt avgör därför inte alltid skattehanteringen. Se Skatteverkets fakturaregler.
Checklista för VAT-nummer
- Hämta ditt nummer i Skatteverkets registerutdrag eller på Mina sidor.
- Skriv ett svenskt nummer som SE + nummer utan bindestreck eller mellanslag + 01.
- Kontrollera utländska kunders nummer i VIES.
- Spara dokumentationen från VAT-kontrollen.
- Bedöm om momsregistrering krävs även vid omsättning under 120 000 kronor.
- Kontrollera att fakturan innehåller rätt momsuppgifter.
Vanliga frågor om VAT-nummer
Vad är skillnaden mellan VAT-nummer och momsregistreringsnummer?
Det är i praktiken samma identifierare. VAT-nummer och VAT ID är internationella benämningar, medan momsregistreringsnummer och momsnummer är svenska uttryck.
När måste en enskild firma eller ett aktiebolag ha VAT-nummer?
Samma svenska omsättningsgräns på 120 000 kronor gäller för båda företagsformerna. Registrering kan dessutom krävas vid vissa EU-inköp, EU-tjänster och köp av tjänster från utländska beskattningsbara personer. Företagets säte bedöms däremot olika: för enskild näringsverksamhet utgår bedömningen från folkbokföringsorten, medan den för aktiebolag utgår från platsen där bolagsledningen fattar väsentliga beslut.
Vad gör jag om VIES visar ett ogiltigt nummer?
Kontrollera land och nummer, och försök sedan igen senare om det nationella registret tillfälligt inte är tillgängligt. Ett ogiltigt resultat kan också bero på att numret saknas, inte är aktiverat för EU-handel eller att registreringen inte är färdigbehandlad.
Inga kommentarer än